ายงานฐานะการเงิน

บริษัท ทานตะวันอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับระยะเวลา 3 เดือนและ 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) (จำนวนเงินพันบาท) สำหรับระยะเวลา 3 เดือน 9 เดือน กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน เงินกู้ยืมจากสถาบันการเงินลดลง (10,322) (34,805) จ่ายเงินปันผล - (10,000) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมจัดหาเงิน (10,322) (44,805) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพิ่มขึ้นสุทธิ 61,410 100,930 เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันต้นงวด 79,530 40,010 เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ำประกันต้นงวด 1,000 1,000 เงินฝากธนาคารที่ติดภาระ ค้ำประกันสิ้นงวด (หมายเหตุ 3) (1,000) (1,000) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ณ วันสิ้นงวด (หมายเหตุ 3) 140,940 140,940 ข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับกระแสเงินสด เงินสดจ่ายในระหว่างงวด ดอกเบี้ยจ่าย 186 1,568 ภาษีเงินได้ 28 13,264 ดูหมายเหตุประกอบงบการเงิน บริษัท ทานตะวันอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน 30 กันยายน 2541 และ 2540 (ยังไม่ได้ตรวจสอบ) หมายเหตุ 1 - สภาพแวดล้อมทางเศรษฐกิจและหลักในการทำงบการเงิน ตั้งแต่ช่วงครึ่งปีหลังของปี 2540 ประเทศไทยและบางประเทศในเขตภูมิภาคเอเซียแปซิฟิคประสบปัญหาความยุ่งยาก ทางเศรษฐกิจ อันเกี่ยวเนื่องกับการลดลงของมูลค่าของหน่วยเงินตราและการลดลงของความเจริญเติบโตทางเศรษฐกิจ ของประเทศ มีผลให้รัฐบาลไทยต้องขอความช่วยเหลือจากกองทุนการเงินระหว่างประเทศ เพื่อผ่อนคลายและแก้ไข วิกฤตการณ์ทางเศรษฐกิจ งบการเงินของบริษัทฯ สำหรับงวดสิ้นสุด วันที่ 30 กันยายน 2541 ได้จัดทำขึ้นจากการ ประเมินผลสภาวะเศรษฐกิจ ดังกล่าวในปัจจุบัน ความไม่แน่นอนดังกล่าวที่อาจมีต่องบการเงินต่อไป ยังไม่อาจ ประมาณได้ในปัจจุบัน งบการเงินนี้แสดงรายการตามกฎกระทรวงฉบับที่ 7 (พศ. 2539) ลงวันที่ 25 ตุลาคม 2539 หมายเหตุ 2 - รายการบัญชีกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน บริษัทมีรายการบัญชีกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันอย่างเป็นสาระสำคัญ ผลของรายการดังกล่าวได้แสดงไว้ในงบการ เงินตามมูลฐานที่ตกลงร่วมกันระหว่างบริษัทกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน รายการบัญชีที่เป็นสาระสำคัญระหว่างบริษัทกับกิจการที่เกี่ยวข้องกันในระหว่างปี 2541 และ 2540 มีดังนี้ (จำนวนเงินพันบาท) 2541 2540 บริษัทจ่ายเงินล่วงหน้าเพื่อซื้อทรัพย์สินให้แก่ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เป็นจำนวนเงิน 20,500 - บริษัทซื้อสินค้าจากกิจการที่เกี่ยวข้องกัน เป็นจำนวนเงิน 4,221 3,322 บริษัทจ่ายค่าเช่าและค่าบริการให้แก่ กิจการที่เกี่ยวข้องกัน เป็นจำนวนเงิน 2,608 2,599 ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 มีรายการยอดคงเหลือกับกิจการที่เกี่ยวข้องกัน ดังนี้ (จำนวนเงินพันบาท) 2541 2540 เจ้าหนี้การค้า - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 617 466 ค่าเช่าค้างจ่าย - กิจการที่เกี่ยวข้องกัน 2,460 273 หมายเหตุ 3 - หลักเกณฑ์ในการจัดทำงบกระแสเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด ที่แสดงในงบกระแสเงินสด ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 ประกอบด้วย (จำนวนเงินพันบาท) เงินสดและเงินฝากธนาคาร 72,041 บวก เงินฝากกับสถาบันการเงิน 72,285 หัก เงินเบิกเกินบัญชีธนาคาร (2,386) เงินฝากธนาคารที่ติดภาระค้ำประกัน (1,000) เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด 140,940 หมายเหตุ 4 - สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ ลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า บริษัทแสดงลูกหนี้และตั๋วเงินรับการค้า โดยหักค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญ ซึ่งเป็นจำนวนที่คาดว่าจะเรียกเก็บไม่ได้จาก ลูกหนี้ทั้งสิ้นที่มีอยู่ โดยประมาณจากประสบการณ์การเรียกเก็บหนี้ในอดีต และการวิเคราะห์ฐานะของลูกหนี้ในปัจจุบัน สินค้าคงเหลือ สินค้าคงเหลือแสดงในราคาทุนหรือมูลค่าสุทธิที่จะได้รับแล้วแต่ราคาใดจะต่ำกว่าตามวิธีถัวเฉลี่ย เงินลงทุน เงินลงทุนที่เป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน แสดงในราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่า ขาดทุนสุทธิที่ยังไม่เกิดจากหลักทรัพย์ เพื่อการลงทุนอันเกิดจากราคาตลาดลดต่ำเป็นการชั่วคราวถ้ามีจะนำไปหักจากส่วนของผู้ถือหุ้น กรณีราคาตลาดลดลง อย่างถาวรจะรับรู้ผลขาดทุนในงบกำไรขาดทุน ส่วนเงินลงทุนในหลักทรัพย์อื่นและตั๋วเงินรับระยะยาวสถาบันการเงิน แสดงในราคาทุน ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์แสดงในราคาทุนสุทธิจากค่าเสื่อมราคาสะสม ค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชี คำนวณ โดยวิธีเส้นตรงในอัตราร้อยละ 5 สำหรับอาคาร และร้อยละ 10-20 สำหรับอุปกรณ์ ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชีได้แก่ ค่าใช้จ่ายเพื่อการพัฒนาผลิตภัณฑ์ใหม่ จำนวน 2.42 ล้านบาท โดยมีกำหนดตัดบัญชีเป็น ค่าใช้จ่ายภายใน 5 ปี นับแต่วันที่มีรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์นั้น และค่าใช้จ่ายในการนำบริษัทเข้าจดทะเบียนกับ ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย จำนวน 6.42 ล้านบาท โดยมีกำหนดตัดบัญชีเป็นค่าใช้จ่ายภายใน 5 ปี นับแต่วันที่จด ทะเบียนเป็นหลักทรัพย์จดทะเบียน การรับรู้รายได้ บริษัทบันทึกรายได้จากการขายสินค้า เมื่อได้ส่งมอบสินค้าแก่ลูกค้าแล้ว รายการที่เป็นเงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศที่เกิดขึ้นระหว่างงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิด รายการ สินทรัพย์และหนี้สินที่เป็นเงินตราต่างประเทศ ณ วันสิ้นงวด แปลงค่าเป็นเงินบาทโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยน ณ วันนั้น กำไรหรือขาดทุนจากการแปลงค่าดังกล่าว รวมอยู่ในงบกำไรขาดทุน กำไรต่อหุ้น กำไรต่อหุ้นคำนวณโดยการหารกำไรสุทธิประจำงวด ด้วยจำนวนหุ้นที่ออกจำหน่ายแล้ว ณ วันสิ้นงวด หมายเหตุ 5 - เงินลงทุนในตั๋วเงินรับ-บริษัทการเงิน ณ วันที่ 30 กันยายน 2540 ตั๋วเงินรับ-บริษัทการเงิน จำนวนเงิน 27.5 ล้านบาท เป็นตั๋วสัญญาใช้เงินของบริษัท การเงินสองแห่งที่กระทรวงการคลังมีคำสั่งให้ระงับการดำเนินกิจการ เมื่อวันที่ 5 สิงหาคม 2540 หมายเหตุ 6 - ลูกหนี้การค้าผิดนัดชำระหนี้ ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 บริษัทมีลูกหนี้การค้าผิดนัดชำระหนี้เกินกำหนด ดังนี้ (จำนวนเงินพันบาท) มากกว่า 3 เดือนถึง 6 เดือน 4,372 มากกว่า 6 เดือนถึง 12 เดือน 305 มากกว่า 12 เดือนขึ้นไป 6,079 รวม 10,756 ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 บริษัทได้ตั้งค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญไว้แล้วจำนวน 5.5 ล้านบาท หมายเหตุ 7 - เงินลงทุน ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 บริษัทมีเงินลงทุนเป็นหุ้นทุนในสถาบันการเงินที่ถูกทางการเข้าควบคุมโดยการสั่งให้ลดทุน และเพิ่มทุน มูลค่าเงินลงทุนตามราคาทุน 96,512.50 บาท และบริษัทได้ตั้งค่าเผื่อการลดราคาของหลักทรัพย์ดังกล่าว แล้วจำนวน 96,444.25 บาท ในงบกำไรขาดทุน หมายเหตุ 8 - ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน บริษัท ทานตะวันอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ประกอบอุตสาหกรรมผลิตภัณฑ์พลาสติก โดยจำแนกผลิตภัณฑ์หลัก ออกเป็น 3 ประเภท ได้แก่ หลอด ถุงบาง ถุงซิป ส่วนผลิตภัณฑ์ที่ซื้อมาเพื่อขายแสดงไว้เป็นประเภทอื่น ๆ โดยสรุปผล การดำเนินงาน สำหรับระยะเวลา 9 เดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2541 ได้ดังนี้ (จำนวนเงินพันบาท) หลอด ถุงบาง ถุงซิป อื่นๆ รวม ขายต่างประเทศ 146,801 184,387 308,943 10,395 650,526 ขายในประเทศ 12,713 3,634 900 230 17,477 รวม 159,514 188,021 309,843 10,625 668,003 กำไรจากการดำเนินงาน 53,007 34,887 101,728 2,294 191,916 รายได้อื่น 5,188 ค่าใช้จ่ายส่วนกลาง (47,366) ดอกเบี้ยจ่าย (1,106) ภาษีเงินได้ (45,225) กำไรสุทธิ 103,407 ณ วันที่ 30 กันยายน 2541 ที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์สุทธิจากค่าเสื่อมราคาและรายการตัดบัญชีสะสม สรุปได้ ดังนี้ (จำนวนเงินพันบาท) หลอด ถุงบาง ถุงซิป รวม ทรัพย์สินที่ใช้แยกเป็นผลิตภัณฑ์ 18,262 41,337 57,564 117,163 ทรัพย์สินส่วนกลาง 12,169 รวมที่ดิน อาคาร และอุปกรณ์ - สุทธิ 129,332 หมายเหตุ 9 - ปัญหาจากปี ค.ศ. 2000 (ยังไม่ได้สอบทาน) บริษัทได้เริ่มดำเนินการแก้ไขและปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ เพื่อแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในเดือน สิงหาคม 2541 โดยคาดว่าจะกำหนดเสร็จภายในเดือน มิถุนายน 2542 และ มีรายจ่ายทั้งสิ้นประมาณ 500,000 บาท จะถือเป็น ค่าใช้จ่ายของบริษัทในงวดที่เกิดขึ้น ถึงแม้บริษัทคาดว่าจะสามารถทำการแก้ไขปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ได้ทัน เมื่อ ถึงปี ค.ศ. 2000 บริษัทยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่นที่ดำเนินธุรกิจด้วยจะไม่สามารถแก้ไขปรับปรุงระบบได้ ทันกาล และอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทได้ ซึ่งบริษัทยังไม่สามารถประมาณผลเสียหายที่อาจเกิดขึ้น ได้ในขณะนี้ ***