บการเงินไตรมาสที่ 3

ดอกเบี้ยลอยตัวตามประกาศของธนาคารกรุงไทย ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 และวันที่ 31 ธันวาคม 2542 บัตรเงินฝากดังกล่าวติดภาระค้ำประกันเงินกู้ยืมต่าง ๆ กับธนาคารแห่งหนึ่ง 6. ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ บัญชีนี้ ประกอบด้วย พันบาท ยอดตามบัญชี จำนวน จำนวน ยอดตามบัญชี วิธีการคิด อายุการ มูลค่าตาม ณ 31 ธค.41 ที่เพิ่มขึ้น ที่ลดลง ณ 30 กย.42 ค่าเสื่อม ใช้งาน บัญชีสุทธิ ราคา (ปี) 30 กย.42 ราคาทุน ที่ดินและส่วนปรับปรุงที่ดิน 16,198 - - 16,198 เส้นตรง 5-20 12,789 อาคารและส่วนปรับปรุงอาคาร 46,715 635 - 47,350 เส้นตรง 5-20 21,396 เครื่องจักรและอุปกรณ์ 177,231 4,694 43 181,882 เส้นตรง 5-10 73,306 เครื่องมือเครื่องใช้ 10,762 1,446 - 12,208 เส้นตรง 5 3,408 เครื่องตกแต่งติดตั้งและเครื่องใช้ฯ 6,032 196 20 6,208 เส้นตรง 5 853 ยานพาหนะ 14,265 3 - 14,268 เส้นตรง 5 3,272 งานระหว่างก่อสร้างและเครื่องจักร ระหว่างการติดตั้ง 3,456 9,316 - 12,772 12,772 รวม 274,659 16,290 63 290,886 127,796 หัก ค่าเสื่อมราคาสะสม (148,519) 14,620 49 (163,090) ที่ดินอาคารและอุปกรณ์สุทธิ 126,140 127,796 ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 และวันที่ 31 ธันวาคม 2541 บริษัทมีอาคารและส่วนปรับปรุงที่ดินบาง ส่วน ราคาทุนจำนวน 8,474,659.75 บาท (มูลค่าตามบัญชีจำนวน 7,377,573.24 บาท) และ 8,474,659.75 บาท (มูลค่าตามบัญชีจำนวน 7,694,504.34 บาท) ตามลำดับ ตั้งอยู่บนที่ดินซึ่งเป็นของบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน แห่งหนึ่ง โดยยังไม่มีการทำสัญญาเช่าระหว่างกัน 7. เงินล่วงหน้าเพื่อซื้อทรัพย์สิน บริษัทพยายามที่จะซื้อที่ดินและอาคารจากบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 และวันที่ 31 ธันวาคม 2541 เงินล่วงหน้าเพื่อซื้อทรัพย์สินเป็นรายการที่บริษัทจ่ายเงินล่วงหน้าเพื่อซื้อ ทรัพย์สินตามสัญญาจะซื้อจะขายที่ดินพร้อมอาคารกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกัน เมื่อวันที่ 29 ธันวาคม 2540 ราคาตามสัญญารวมทั้งสิ้น 41 ล้านบาท โดยบริษัทได้ชำระแล้ว 50% เป็นจำนวนเงิน 20.5 ล้านบาท ในวัน ทำสัญญาโดยชำระเป็นตั๋วเงินรับของสถาบันการเงินแห่งหนึ่ง จำนวนเงิน 20,232,717.81 บาท ซึ่งเป็นตั๋ว สัญญาใช้เงินของสถาบันการเงินที่ถูกปิดกิจการ เนื่องจากแผนฟื้นฟูกิจการไม่ได้รับความเห็นชอบจากองค์ การเพื่อการปฏิรูปสถาบันการเงินเมื่อวันที่ 8 ธันวาคม 2540 ต่อมาที่ประชุมวิสามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 22 มกราคม 2541 และวันที่ 30 มิถุนายน 2541 ได้มีมติ ไม่อนุมัติให้ซื้อที่ดินพร้อมอาคารดังกล่าว บริษัทจึงได้แจ้งยกเลิกสัญญาจะซื้อจะขาย และขอคืนเงินที่จ่ายล่วง หน้า จำนวน 20.5 ล้านบาท ตามหนังสือแจ้งยกเลิกลงวันที่ 12 กุมภาพันธ์ 2541 ปัจจุบันบริษัทยังไม่ สามารถเรียกเงินคืนได้ และอยู่ในระหว่างการเจรจาต่อรองกับบริษัทดังกล่าว ซึ่งยังไม่มีเอกสารเป็นหลักฐาน ยืนยันกำหนดเวลาที่จะทำการซื้อขาย หรือการคืนเงินล่วงหน้าดังกล่าว 8. เงินมัดจำเพื่อซื้อเครื่องจักร เมื่อวันที่ 5 มีนาคม 2542 บริษัทได้ทำสัญญาซื้อเครื่องจักรกับบริษัทแห่งหนึ่ง เป็นจำนวนเงิน 61.7 ล้านบาท (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 บริษัทได้จ่ายเงินมัดจำแล้ว 30% เป็น จำนวนเงิน 18.53 ล้านบาท (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) และได้แสดงไว้ภายใต้บัญชีสินทรัพย์อื่นในงบดุล ภายใต้ เงื่อนไขของสัญญาผู้ขายจะต้องส่งมอบเครื่องจักรในมูลค่าไม่น้อยกว่าร้อยละ 30 ของมูลค่าเครื่องจักรรวม ภายในวันที่ 16 มิถุนายน 2542 โดยต่อมาได้อนุมัติการขอผ่อนผันต่อไปอีก 2 ครั้ง เป็นภายในวันที่ 16 กันยายน 2542 และวันที่ 20 ธันวาคม 2542 ตามลำดับ เนื่องจากคู่สัญญาแจ้งว่าได้มีการประกอบเครื่องจักร แล้ว เกิดความผิดปกติในการเดินเครื่อง จึงยังไม่สามารถส่งมอบได้ นอกจากนี้บริษัทจะต้องจ่ายชำระค่า เครื่องจักร 50% เป็นจำนวนเงิน 30.9 ล้านบาท เมื่อได้รับเครื่องจักรครบถ้วนแล้ว และอีก 20% เป็นจำนวน เงิน 12.4 ล้านบาท ภายใน 30 วัน นับจากวันที่ติดตั้งเครื่องจักรเสร็จและเครื่องจักรทั้งหมดผ่านการทดสอบ แล้ว และหากผู้ขายไม่สามารถส่งมอบเครื่องจักรจะต้องจ่ายคืนเงินมัดจำแก่บริษัท 9. ข้อมูลทางการเงินจำแนกตามส่วนงาน บริษัท ทานตะวันอุตสาหกรรม จำกัด (มหาชน) ประกอบอุตสาหกรรมผลิตผลิตภัณฑ์พลาสติก โดยจำแนกผลิตภัณฑ์หลักออกเป็น 3 ประเภท ได้แก่ หลอด, ถุงบาง, ถุงชิป ส่วนผลิตภัณฑ์ที่ซื้อมาเพื่อขาย แสดงไว้เป็นประเภทอื่น ๆ โดยสรุปผลการดำเนินงานสำหรับแต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 ได้ดังนี้ สำหรับงวดสามเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 พันบาท 2542 2541 หลอด ถุงบาง ถุงซิบ อื่น ๆ รวม รวม ขายต่างประเทศ : 2542 26,054 48,858 83,374 2,586 160,872 : 2541 43,353 56,148 97,444 4,041 200,986 ขายในประเทศ : 2542 5,103 2,002 1,365 55 8,525 : 2541 3,986 720 88 77 4,871 รวม : 2542 31,157 50,860 84,739 2,641 169,397 : 2541 47,339 56,868 97,532 4,118 205,857 กำไรจากการ ดำเนินงาน : 2542 6,420 267 19,773 563 27,023 : 2541 14,503 11,483 37,243 742 63,971 รายได้อื่น 7,292 3,697 ค่าใช้จ่ายส่วนกลาง (17,149) (21,667) ดอกเบี้ยจ่าย (237) (104) ภาษีเงินได้ (5,329) (14,477) กำไรสุทธิ 11,600 31,420 สำหรับงวดเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 พันบาท 2542 2541 หลอด ถุงบาง ถุงซิบ อื่น ๆ รวม รวม ขายต่างประเทศ : 2542 87,666 125,018 237,455 8,267 458,406 : 2541 146,801 184,387 308,943 10,395 650,526 ขายในประเทศ : 2542 19,447 4,224 2,613 226 26,510 : 2541 12,713 3,634 900 230 17,477 รวม : 2542 107,113 129,242 240,068 8,493 484,916 : 2541 159,514 188,021 309,843 10,625 668,003 กำไรจากการ ดำเนินงาน : 2542 23,832 8,395 55,665 1,733 89,625 : 2541 53,007 34,887 101,728 2,294 191,916 รายได้อื่น 11,395 5,188 ค่าใช้จ่ายส่วนกลาง (47,263) (47,366) ดอกเบี้ยจ่าย (306) (1,106) ภาษีเงินได้ (15,856) (45,225) กำไรสุทธิ 37,595 103,407 ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิจากค่าเสื่อมราคาสะสมสรุป ได้ ดังนี้ พันบาท 2542 2541 หลอด ถุงบาง ถุงซิบ รวม รวม ทรัพย์สินที่ใช้แยกตามผลิตภัณฑ์ : 2542 15,800 41,579 56,800 114,179 : 2541 18,262 41,337 57,564 117,163 ทรัพย์สินส่วนกลาง 13,617 12,169 รวมที่ดิน อาคารและอุปกรณ์สุทธิ 127,796 129,332 10. การจัดสรรกำไร ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2542 ได้มีมติให้บริษัทให้จัดสรรสำรองตาม กฏหมายสำหรับปี 2541 เป็นเงิน 2,344,267.61 บาท และมีมติจ่ายเงินปันผลจากผลการดำเนินงานของ บริษัทในรอบปี 2541 ในอัตราหุ้นละ 1.75 บาท จำนวน 8 ล้านหุ้น เป็นเงิน 14.0 ล้านบาท ที่ประชุมใหญ่สามัญผู้ถือหุ้น เมื่อวันที่ 23 เมษายน 2541 ได้มีมติให้บริษัทให้จัดสรรสำรอง ตาม กฏหมายในอัตราร้อยละ 5 ของกำไรสุทธิสำหรับปี 2540 เป็นเงิน 1,631,520.32 บาท และมีมติจ่ายเงินปันผล จากผลการดำเนินงานของบริษัทในรอบปี 2540 ในอัตราหุ้นละ 1.25 บาท จำนวน 8 ล้านหุ้น เป็นเงิน 10 ล้านบาท 11. สินทรัพย์ที่ใช้เป็นหลักประกัน เงินฝากธนาคารจำนวน 1 ล้านบาท และที่ดินพร้อมสิ่งปลูกสร้างส่วนหนึ่งได้ใช้เป็นหลักประกัน ภาระหนี้สินทุกประเภทที่มีกับธนาคารพาณิชย์ บริษัทได้นำบัตรเงินฝากของสถาบันการเงินแห่งหนึ่งจำนวน 8.1 ล้านบาท เพื่อเป็นหลักทรัพย์ค้ำ ประกันเงินกู้กับธนาคารเพื่อการส่งออกและนำเข้าแห่งประเทศไทย 12. ภาระผูกพัน บริษัทได้ทำสัญญาเช่าที่ดินกับบริษัทที่เกี่ยวข้องกันโดยมีระยะเวลาการเช่า 1 ปี สิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2542 โดยมีอัตราค่าเช่าเดือนละ 273,250 บาท 13. หนี้สินที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า บริษัทมีอาคารและส่วนปรับปรุงที่ดินบางส่วน ซึ่งตั้งอยู่บนที่ดินของบริษัทที่เกี่ยวข้องกันแห่งหนึ่ง โดยไม่มีการทำสัญญาเช่าระหว่างกัน ในปี 2541 บริษัทที่เกี่ยวข้องกันดังกล่าวได้เรียกเก็บค่าเช่าที่ดินย้อน หลัง 5 ปี ตั้งแต่ปี 2537 ถึงปี 2541 เป็นจำนวน 24.1 ล้านบาท บริษัทอยู่ระหว่างการเจรจาต่อรองกับบริษัทที่ เกี่ยวข้องกันดังกล่าวและผลสรุปของจำนวนภาระหนี้สินเกี่ยวกับค่าเช่าที่ดินดังกล่าว ยังไม่อาจทราบได้ใน ขณะนี้ บริษัทจึงมิได้บันทึกภาระหนี้สินเกี่ยวกับค่าเช่าที่ดินดังกล่าวจนถึงปัจจุบัน 14. ปัญหาระบบคอมพิวเตอร์ที่เกี่ยวกับปี ค.ศ. 2000 และการแก้ไขปรับปรุง ปัญหาระบบคอมพิวเตอร์ที่เกี่ยวกับปี ค.ศ. 2000 เกิดจากการใช้คอมพิวเตอร์ระบบตัวเลขสอง หลักเพื่อระบุปีแทนที่จะเป็นตัวเลขสี่หลัก ซึ่งบริษัทระบบคอมพิวเตอร์อาจอ่านปี ค.ศ. 2000 เป็นปีอื่น ๆ ทั้งนี้ ระบบที่ใช้ดังกล่าวอาจทำให้เกิดข้อผิดพลาดเมื่อมีการประมวลข้อมูลที่ใช้วันที่ก่อนในหรือวันที่ 1 มกราคม 2543 ข้อผิดพลาดดังกล่าวอาจมีผลต่อการดำเนินงานและการรายงานทางการเงิน ซึ่งอาจเป็นข้อผิดพลาดที่ เล็กน้อยจนถึงขั้นเกิดความล้มเหลวของระบบงานที่สำคัญ หากมิได้ปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์อย่างเหมาะสม และทันกาล อาจจะมีผลกระทบต่อความสามารถของกิจการในการดำเนินธุรกิจตามปกติ นอกจากนี้ยังไม่ อาจมั่นใจได้ว่ากิจการ ตลอดจนผู้ซื้อสินค้า ผู้ขายสินค้าและกิจการอื่นที่ดำเนินธุรกิจด้วยจะสามารถแก้ไข ปัญหาระบบคอมพิวเตอร์ที่เกี่ยวกับปี ค.ศ. 2000 ได้ทั้งหมด บริษัทได้เริ่มดำเนินการแก้ไขและปรับปรุงระบบคอมพิวเตอร์ (โปรแกรมและอุปกรณ์คอมพิวเตอร์) เพื่อแก้ไขปัญหาปี ค.ศ. 2000 ในเดือนสิงหาคม 2541 และ ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 บริษัทได้ดำเนินการแล้ว เสร็จยกเว้นแผนฉุกเฉิน/แผนสำรอง ซึ่งบริษัทคาดว่าจะดำเนินการแล้วเสร็จก่อนเดือนธันวาคม 2542 โดยที่ ผ่านมาค่าใช้จ่ายของบริษัท เกี่ยวกับโครงการแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้นในระหว่างงวดสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 เป็นจำนวน 190,154.50 บาท และเป็นรายจ่ายฝ่ายทุนจากการปรับปรุงประสิทธิภาพและเพิ่มอายุใช้งานของ เครื่องคอมพิวเตอร์ จำนวน 254,157.00 บาท ถึงแม้บริษัทคาดว่าจะสามารถทำการแก้ไขปรับปรุงระบบ คอมพิวเตอร์ได้ทัน เมื่อถึงปี ค.ศ. 2000 บริษัทยังคงมีความเสี่ยงต่อการที่บริษัทอื่นที่ดำเนินธุรกิจด้วย จะไม่ สามารถแก้ไขปรับปรุงระบบได้ทันกาล และอาจมีผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัทได้ ซึ่งบริษัทยังไม่ สามารถประมาณผลเสียหายที่อาจเกิดขึ้นได้ในขณะนี้ 15. การจัดประเภทบัญชีใหม่ บริษัทได้จัดประเภทบัญชีบางบัญชีในงบการเงินสำหรับงวดปี 2541 ใหม่เพื่อให้สอดคล้องกับการ แสดงรายการในงบการเงินสำหรับงวดปี 2542 16. เรื่องอื่น ก) ภูมิลำเนาและสถานะทางกฏหมายของบริษัท บริษัทได้จดทะเบียนเป็นนิติบุคคลตามกฎหมายว่าด้วยบริษัทมหาชนจำกัดกับกระทรวงพาณิชย์เมื่อ วันที่ 1 ธันวาคม 2537 โดยมีที่ตั้งสำนักงานใหญ่ ณ เลขที่ 143-144 หมู่ 8 ซอยกังวาล 2 ถนนเพชร เกษม ตำบลอ้อมใหญ่ อำเภอสามพราน จังหวัดนครปฐม ข) ลักษณะการดำเนินงานและกิจกรรมหลัก บริษัทดำเนินธุรกิจการผลิตและจำหน่ายผลิตภัณฑ์พลาสติก ค) ชื่อบริษัทใหญ่ บริษัทใหญ่ของบริษัทคือ บริษัท ทานตะวัน จำกัด ง) จำนวนพนักงาน ณ วันที่ 30 กันยายน 2542 บริษัทมีพนักงานจำนวนประมาณ 1,377 คน จ) ข้อมูลเพิ่มเติมของค่าใช้จ่าย รายละเอียดข้อมูลเพิ่มเติมของค่าใช้จ่ายสำหรับแต่ละงวดสามเดือนและเก้าเดือนสิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 และ 2541 มีดังนี้ พันบาท สำหรับงวดสามเดือน สำหรับงวดเก้าเดือน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน สิ้นสุดวันที่ 30 กันยายน 2542 2541 2542 2541 ค่าเสื่อมราคา 4,850 5,537 14,620 16,548 ค่าใช้จ่ายตัดบัญชี 1,199 1,833 3,391 2,707 ค่าใช้จ่ายพนักงาน 38,426 34,674 115,766 100,533 กำไรจากการจำหน่าย ทรัพย์เพื่อค้า - หน่วยลงทุน 275 - 275 -